SAT revisará depósitos y gastos que no coincidan en 2026

En México, la idea de que la autoridad fiscal solo actúa cuando envía una notificación directa ha quedado rebasada por la tecnología. En 2026, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) opera con sistemas de análisis automatizado que le permiten identificar diferencias entre los ingresos reportados por los contribuyentes y sus movimientos financieros casi en tiempo real.

El seguimiento no distingue entre bancos. Usuarios de instituciones como BBVA México, Banamex o Banco Azteca forman parte de un esquema de supervisión donde las entidades financieras reportan información relevante a la autoridad hacendaria, como lo establece la normativa vigente en materia de prevención de lavado de dinero y obligaciones fiscales.

De acuerdo con especialistas en materia tributaria, uno de los principales focos de revisión surge cuando el monto de los depósitos bancarios supera de manera evidente los ingresos declarados ante el fisco. Si una persona reporta percepciones mensuales limitadas, pero en sus cuentas aparecen transferencias por cantidades mayores o ingresos constantes sin facturación asociada, el sistema puede marcar una alerta por posible discrepancia fiscal.

Otro elemento que suele llamar la atención es el uso intensivo de tarjetas de crédito. Aunque el gasto con plástico no constituye por sí mismo un ingreso, los pagos realizados para liquidar esos consumos sí reflejan capacidad económica. Cuando los abonos mensuales a tarjetas exceden los ingresos comprobables, la autoridad puede requerir aclaraciones formales para conocer el origen de los recursos utilizados.

Las compras de bienes de alto valor también quedan registradas en diversas bases de datos. La adquisición de inmuebles, vehículos recientes o inversiones financieras genera avisos notariales y reportes administrativos que pueden ser consultados por la autoridad. Si el perfil fiscal del contribuyente no coincide con el monto de la operación, se abre la puerta a una revisión más detallada.

A esto se suman los depósitos en efectivo frecuentes. Aunque el uso de efectivo sigue siendo común en distintos sectores, la legislación obliga a las instituciones bancarias a reportar operaciones relevantes. Ingresos constantes en ventanilla, sin respaldo documental que acredite su origen, pueden derivar en solicitudes de información por parte del SAT.

Finalmente, el cruce de datos de facturación electrónica, declaraciones anuales y reportes financieros permite construir un perfil integral del contribuyente. Viajes, consumos en establecimientos de alto costo y otras erogaciones quedan registradas mediante comprobantes fiscales digitales (CFDI), lo que facilita el análisis automatizado.

Especialistas recomiendan mantener actualizada la información fiscal, conservar documentación que respalde depósitos, préstamos o donaciones, y verificar que las declaraciones coincidan con la realidad financiera. En caso de recibir un requerimiento, es importante atenderlo en los plazos establecidos por la ley para evitar multas o procedimientos más amplios.

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